Регистрация компании в Эстонии. Налоговая система. Преимущества и недостатки.
Одна из самых популярных форм компаний в Эстонии является Общество с ограниченной ответственностью (OU). Такие эстонские компании имеют право не формировать основной капитал в момент регистрации компании. Но в то же время, основной капитал компании в Эстонии должен быть задекларирован на сумму не менее 2500 евро. Далее, в ближайшие три года после регистрации компании, учредители Эстонской компании должны сформировать заявленный капитал. Преимущество данной формы компании также заключается в том, что учредители компании не несут ответственность личным имуществом по долгам компании, а их ответственность ограничена имуществом и активами компании в Эстонии.
Основные налоги:
налог на нераспределенную прибыль – 0%
налог с оборота (НДС, VAT) – 20%
подоходный налог с дивидендов – 20%
Подробнее о налоге с прибыли
С 2000 года в Эстония ввела нулевую ставку налога на прибыль с юридических лиц. Это касается только полученной прибыли компании, т. е. нераспределённой. Если же акционеры (собственники) решают распределить прибыль в виде дивидендов, то компания выплачивает за акционеров только подоходный налог по ставке 20/80 т.е. 20%
С 1-го января 2018-го года действует пониженная ставка налога на выплачиваемые дивиденды (начиная с 3-го года регулярных выплат) и равна 14%.
VAT
VAT в Эстонии равен 20%. Налогом с оборота (VAT) облагаются продажа товаров и оказание услуг в порядке предпринимательства на территории Эстонии, а также импорт в Эстонию товаров и услуг. В некоторых случаях ставка налога с оборота равна 9% (книги, лекарства, билеты на концерты или представления) или 0% (экспорт товаров и услуг из Эстонии).
Размер VAT
- 20% – компания в Эстонии продает товары и услуги на территории Эстонии, на территории ЕС частным лицам или компаниям, не имеющим VAT номера.
- 9% – компания в Эстонии продает учебники, лекарства и услуги размещения на территории Эстонии компаниям, не имеющим VAT номера, и частным лицам на территории ЕС.
- 0% – компания в Эстонии продает товары и услуги компаниям на территории EC, имеющим VAT номер, или компаниям и частным лицам на иной территории (за пределами ЕС).
FAQ
- Какой деятельностью может заниматься эстонская компания?
- Эстонская компания может заниматься любым разрешенным видом деятельности. Одновременно компания может вести несколько различных видов деятельности.
- Может ли иностранец быть владельцем и директором компании в Эстонии?
- Да, иностранец имеет право быть владельцем и директором эстонской компании.
- Какой минимальный уставной капитал эстонской компании?
- Минимальный уставной капитал составляет 2 500 EUR – внести капитал можно в течение 10 лет. Учредить компанию в Эстонии можно без внесения уставного капитала.
- Возможно ли получить VAT номер для эстонской компании?
- Да, VAT возможно получить еще до начала деятельности.
- Должны ли быть работники у эстонской компании?
- Эстонская компания может не иметь работников.